Благодаря ЕНС сумма невыясненных поступлений

сократилась почти в 24 раза

Внедрение института Единого налогового счета существенно упростило процедуру уплаты налоговых платежей, что положительно повлияло на количество расчетных документов, оформленных плательщиками с ошибками.

Сумма невыясненных поступлений по Оренбургской области сократилась почти в 24 раза и на 01.07.2024 составила 36,9 млн рублей. Одновременно количество невыясненных платежей сократилось в 4,8 раза (с 60 до 12 тыс. платежных документов).

До настоящего времени крайне важным остается вопрос правильного указания в платежном поручении реквизитов, позволяющих определить плательщика платежа.

Ошибки при заполнении платежного поручения могут привести к тому, что обязанность по уплате налога не будет считаться исполненной или уплаченная сумма налога будет учтена налоговым органом несвоевременно. Прежде всего это касается верного указания счета Федерального казначейства и наименования банка получателя.

Минимизировать ошибки при заполнении расчетных документов, а также сэкономить время позволяет сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин». Для удобства пользователей сервис ориентирован на конкретную категорию налогоплательщиков и разделен на разделы для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. С помощью сервиса налогоплательщики могут самостоятельно сформировать расчетные документы, произвести уплату налогов как за себя, так и за третье лицо, а также уплатить государственную пошлину.

Избежать ошибок при пополнении ЕНС поможет также сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Платежные реквизиты в данных сервисах ФНС России подтягиваются автоматически.

Дополнительная информация о порядке учета начислений и платежей по налогам и страховым взносам размещена на сайте ФНС России в разделе «Всё о ЕНС».

 

Зачем нужна сверка расчётов с налоговым органом

Сверка расчётов с налоговым органом – это процесс проверки правильности и полноты уплаты налогов, а также сопоставление данных, предоставленных налогоплательщиком, с информацией, имеющейся в налоговом органе.

Плательщикам важно следить за своевременным перечислением платежей в бюджет. Сверка расчётов поможет вовремя обнаружить недоплаты, в том числе в связи с ошибками при указании реквизитов платежного документа.

Чтобы узнать информацию о состоянии единого налогового счёта (ЕНС), в любое время можно запросить в налоговом органе несколько видов документов, в том числе:

• справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС, которая отражает сальдо по состоянию на дату формирования документа. При наличии задолженности к справке прилагается детализация отрицательного сальдо и карта расчёта пени;
• справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента. Эта справка отражает учёт поступивших платежей и их распределение по обязательствам за определённый период;
• акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа. Документ отражает начисления и уплаты за определённый период.

Срок предоставления таких документов – 5 рабочих дней. Удобнее всего запросить их через Личный кабинет налогоплательщика (ФЛ, ИП, ЮЛ).

Наличие актуальной информации о состоянии расчётов с бюджетом и быстрое реагирование на любые расхождения поможет минимизировать риски и обеспечить соблюдение налогового законодательства.

При этом важно помнить, что в связи с ежемесячной актуализацией ЕНС по состоянию на 28-е число каждого месяца перечисленные документы не формируются.

 

В каких случаях самозанятые могут оказывать услуги бывшим работодателям

На территории Оренбургской области осуществляют деятельность около 109 тыс. самозанятых, из них 71 тыс. оказывают услуги организациям и индивидуальным предпринимателям.

УФНС России по Оренбургской области обращает внимание, что самозанятым запрещается оказывать услуги своим работодателям, если с момента увольнения не прошло двух лет.

Данное ограничение касается только тех работодателей, где самозанятый работал по трудовому договору. Если трудовые отношения ранее действовали на основании договора гражданско-правового характера, то гражданин вправе продолжать взаимодействовать с организацией или ИП в качестве самозанятого.

Напоминаем, что любой доход граждан, за исключением доходов, указанных в статье 217 НК РФ, подлежит налогообложению.

Более подробную информацию о специальном налоговом режиме, в том числе ответы на часто задаваемые вопросы, можно найти на сайте в разделе «Налог на профессиональный доход».

 

Собственникам имущества удобно получать налоговое уведомление в электронном виде

Налоговые органы Оренбургской области в настоящее время проводят расчет имущественных налогов физических лиц. В сентябре налогоплательщики начнут получать уведомления на уплату налогов за 2023 год.

78,9 тыс. физических лиц выбрали возможность получения налоговых уведомлений для ежегодной уплаты налогов на имущество и НДФЛ в электронной форме. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг.

Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика» можно получить:

• с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую можно оформить в любом налоговом органе, предъявив документ, удостоверяющий личность;
• с использованием учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, применяемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ);
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

Для подключения к электронной рассылке налоговых уведомлений через ЕПГУ необходимо в личном кабинете на ЕПГУ сформировать согласие по форме, утвержденной приказом ФНС России. При этом гражданин должен иметь подтвержденную учетную запись на ЕПГУ. Согласие на подключение услуги подписывается усиленной неквалифицированной электронной подписью, которая формируется при помощи бесплатного мобильного приложения «Госключ».

Во всех указанных электронных сервисах налоги можно оплатить онлайн, а также оперативно связаться с налоговым органом по вопросам, касающимся содержания налоговых уведомлений, что гораздо удобнее, чем при их получении по почте.

 

Налог с доходов от банковских вкладов придет в налоговых уведомлениях за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые начислят налог с доходов в виде процентов по вкладам в банках в части превышения произведения 1 млн рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца в течение указанного календарного года (в 2023 году это 15 %).

Налог с дохода от банковского вклада, исчисленный налоговыми органами по ставке 1 %, будет включен в налоговое уведомление для уплаты в срок не позднее 2 декабря 2024 года. Декларировать такие доходы или каким-то образом их оформлять гражданам не потребуется.

При определении дохода по банковским вкладам не учитываются проценты по эскроу-счетам и по вкладам в российской валюте со ставкой не более 1 % в течение всего года. Доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения доходов в виде процентов.

Необходимо учитывать, что в рамках поддержки граждан было предусмотрено освобождение от налогообложения в отношении доходов в виде процентов, полученных в 2021 и 2022 годах по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации.

 

«Семейный доступ» в личном кабинете позволяет быть в курсе налоговых обязательств детей

Несовершеннолетние дети признаются налогоплательщиками, если являются собственниками жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости.

Правомочия по управлению имуществом несовершеннолетних лиц, в том числе по уплате имущественных налогов, осуществляют их законные представители, а именно – родители, усыновители, опекуны, попечители.

Одним из способов оплаты налогов за несовершеннолетних детей является сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ) с функционалом «Семейный доступ».

Функционал «Семейный доступ» в ЛК ФЛ можно подключить в том случае, если доступ к ЛК имеется как у родителя, так и у несовершеннолетнего ребенка. Получить логин и пароль для доступа можно в любом налоговом органе вне зависимости от места постановки на учет.

Для добавления несовершеннолетнего ребенка в личный кабинет родителя в разделе «Профиль» следует воспользоваться вкладкой «Семейный доступ». В этой вкладке нужно нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос». Затем необходимо перейти в личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку.

В разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию. В этом же разделе также можно посмотреть информацию о деталях начислений, проверить налоговое уведомление и историю проведенных операций.

 

С 2025 года планируется усовершенствовать порядок перерасчета налогов на имущество физических лиц

С 2025 года планируется ввести единую форму заявления о перерасчете налогов на имущество физических лиц (транспортного, земельного налогов и налога на имущество), независимо от оснований для перерасчета. Например, предоставление налоговой льготы за период, указанный в налоговом уведомлении, установление кадастровой стоимости недвижимости в размере ее рыночной стоимости, уточнение периода владения объектом налогообложения и т.п. Указанное заявление можно будет направить в любой налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ, сайт ФНС России, по почте, лично и т.п.

Заявление можно будет подать в любое время со дня возникновения основания для перерасчета налога. С ним могут представляться подтверждающие документы. Например, выписки из государственных реестров (кадастров, регистров и т.п.) о характеристиках объекта налогообложения, об обоснованности применения пониженной налоговой ставки или льготы. Если такие документы не направлены, налоговый орган обязан будет самостоятельно запросить их у уполномоченных органов и лиц.

Заявление рассматривается в течение 30 дней со дня получения. По результатам рассмотрения налоговый орган направит налогоплательщику уведомление о перерасчете налога либо мотивированное сообщение об отказе в нем. К уведомлению о перерасчете прикладывается налоговое уведомление с уточненной суммой налога, если иное не предусмотрено НК РФ.

Без заявления перерасчет налога можно будет проводить проактивно на основании сведений, полученных налоговым органом в порядке межведомственного взаимодействия.

С 2025 года планируется, что исчисленный по результатам перерасчета налог подлежит уплате в срок не позднее 28 числа третьего месяца, следующего за месяцем, в котором сформировано налоговое уведомление в связи с данным перерасчетом.

 

Более 18 тысяч оренбуржцев представили

декларации о доходах за 2023 год

Задекларировать полученные в 2023 году доходы гражданам необходимо было в срок не позднее 2 мая 2024 года.

По состоянию на 1 июля 2024 года более 18 тысяч оренбуржцев представили декларации о доходах.

Налоговые органы напоминают, что задекларировать полученный доход необходимо:

от продажи недвижимого имущества или транспорта, находившегося в собственности менее минимального срока владения и не попадающего под освобождение от налогообложения;

при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев и др. от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

от выигрыша в лотерею суммы от 4 до 15 тыс. рублей (при большем выигрыше налог удержит организатор лотереи);

по договорам аренды любого имущества;

от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Вместе с тем, обращаем внимание, что если налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных налогоплательщиком от продажи им либо в результате дарения ему объекта недвижимого имущества, не представлена в налоговый орган в установленный срок, камеральная налоговая проверка проводится налоговым органом на основе имеющихся документов (информации) о таком налогоплательщике и об указанных доходах.

Таким образом, если в 2023 году физическое лицо получило доход и не представило декларацию, налоговый орган самостоятельно по результатам камеральной налоговой проверки исчислит налог, подлежащей уплате в бюджет, и начислит штрафные санкции.

По состоянию на 01.08.2024 в Оренбургской области в отношении более 6 тысяч физических лиц начата «бездекларационная» камеральная проверка.

В целях уменьшения суммы начисленного налоговым органом налога и штрафных санкций налогоплательщик вправе представить документы, влияющие на налогооблагаемую базу (например, подтверждающие фактически произведенные расходы, связанные с приобретением реализованного имущества; документы подтверждающие, сумму фактичекски полученного дохода и т.д.), а также ходатайство об установлении смягчающих обстоятельств (при наличии таковых).

Удобнее и быстрее всего представить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы с помощью сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика физического лица».

 

Расширился перечень налоговых вычетов, которые можно получить в упрощенном порядке

Начиная с 2025 года социальные налоговые вычеты будут предоставляться налогоплательщикам в проактивном режиме посредством взаимодействия через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Аналогичный порядок уже реализован по инвестиционным и имущественным налоговым вычетам.

Упрощенный порядок получения социального налогового вычета будет предоставляться гражданам по расходам, понесенным начиная с 01.01.2024 на оплату:

• обучения;
• медицинских услуг;
• физкультурно-оздоровительных услуг;
• страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;
• пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Источником данных, подтверждающих право на социальный налоговый вычет, будут служить сведения, поступившие от организаций и индивидуальных предпринимателей, которые оказывали гражданам соответствующие услуги, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (при наличии технической возможности на такое взаимодействие).

Данные сведения будут размещаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». В случае наличия права у налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов налоговым органом будет направлено в личный кабинет предзаполненное заявление для его утверждения. До появления заявления в сервисе налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.

Воспользоваться налоговым вычетом в упрощенном порядке можно в 2025 году по понесенным в 2024 году расходам. При получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.

Более подробная информация о получении вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке размещена в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» на сайте ФНС.

 

Как получить налоговый вычет без декларации

Чтобы получить социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт, не обязательно ждать следующего года и подавать декларацию. Если с начала года налогоплательщик уже выбрал максимальную сумму расходов для вычета, то он может обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его у работодателя. Проще всего отправить такое заявление  через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Соответствующее уведомление о подтверждении права на получение налогового вычета налоговые органы сами направят работодателю.

С 26 марта 2024 года действуют обновленная форма и электронный формат такого заявления. Бланк заявления скорректирован по строке 070, в которой теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения в образовательных организациях. Такое право появилось у налогоплательщиков с этого года.

Кроме того, в этом году увеличены лимиты по расходам, которые подпадают под налоговый вычет. Так, максимально можно вернуть 13% от 150 тысяч рублей, если налогоплательщик оплатил свое обучение, медицинские услуги, лекарства, фитнес, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) также вырос до 110 тысяч рублей.

Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на больший размер возврата – соответственно 15% от суммы вычета.

Если налогоплательщик не обращается к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, он вправе в течение трех следующих лет получить налоговый вычет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены соответствующие расходы.

 

Пострадавшие от паводка оренбуржцы могут получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов

В связи со сложившейся в Оренбургской области чрезвычайной ситуацией, связанной с обстоятельствами непреодолимой силы (паводком), Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области напоминает, что для налогоплательщиков предусмотрена возможность получения отсрочки или рассрочки в рамках главы 9 НК РФ.

Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена заинтересованному лицу при причинении этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы (подпункт 1 статьи 64 НК РФ).

К заявлению о предоставлении отсрочки или рассрочки прилагается акт оценки причиненного ущерба в результате стихийного бедствия или технологической катастрофы, составленный органом исполнительной власти, органом местного самоуправления или органом, уполномоченным в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, а также пакет документов, предусмотренный пунктом 4 статьи 64 НК РФ.

Заявление о предоставлении рассрочки (отсрочки) представляется в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика в соответствующий уполномоченный орган.

По вопросам предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов можно обратиться в Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области по телефону +7(3532) 32-36-01 (доб.1140) или в Межрайонную ИФНС России № 15 по Оренбургской области по телефону +7(3532) 32-36-36 (доб. 4500).

 

Налоговые органы предупреждают оренбуржцев об ответственности за фиктивную регистрацию бизнеса

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области обращает внимание, что жителям стоит быть бдительными и не осуществлять регистрацию организаций по указанию третьих лиц.

Регистрация организаций (фирм-однодневок) происходит на короткий срок без намерения осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность.

Номинальное должностное лицо - это лицо, которое формально числится руководителем организации, но не осуществляет фактическое управление юридическим лицом. В качестве номинальных должностных лиц используют граждан, которые оказались в трудной жизненной ситуации. В большинстве случаев предложения о регистрации фирм-однодневок поступают через социальные сети, телеграмм каналы, а также личные знакомства.

Налоговые органы обращают внимание, что для граждан, предоставивших свои данные при регистрации организаций без намерения в дальнейшем осуществлять деятельность, установлена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Гражданин, согласившийся на роль номинального руководителя, фактически несет ответственность за действия третьих лиц и отвечает за все мошеннические действия фирмы-однодневки.

 

Подписывайтесь на соцсети налоговой службы Оренбургской области, чтобы быть в курсе налоговых новостей:

https://vk.com/public222414527

https://ok.ru/mrifnsro

https://vk.com/ufns_5600

https://ok.ru/ufns5600